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倒计时4个月!又一批海外账户将被冻结,隐瞒身份的美国纳税人小心了

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艾米姐姐跨境融资我想在4天前分享

本文作者|大鱼海棠英里

这只是美国税收恢复的缩影.

四个月后(从2020年开始),各国的银行将开始冻结一群美国纳税人的银行账户。

△图:例如,美国纳税人是英国公民。资料来源:“卫报”的美国长臂已经捉襟见肘。由于无法从这些人那里征税,它只能强迫外国银行冻结这些账户。银行也很高度合作。为什么?你能隐瞒美国纳税人的身份吗?

从十几年前的报告开始。

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报告和美国FATCA 2007年,瑞银(以下简称瑞银)(美国)的前雇员愤怒地向美国司法部报告了瑞银。为何报告前拥有者?也许在瑞银,很难感受到人与人之间最基本的信任。一方面,瑞银教导员工获取美国客户并协助他们逃税;另一方面,瑞银保留了禁止这些行为的内部文件,并准备粉碎。但是,该员工发现了内部文件。由于他们担心将来被出售,他们辞职并走上了报道的道路。最后(2009年),作为和解协议,瑞银向美国支付了7.8亿美元,并提交了大约4,500个账户的信息。正因为如此,美国开始关注纳税人的海外逃税行为。美国司法部关于瑞银的文件提到,在2000年至2007年间,近2万名美国客户通过一个秘密的瑞士账户隐瞒了数十亿美元的未付资产。在2010年的FATCA(外国账户税收合规法案)立法中,美国要求海外金融机构报告美国纳税人账户信息,如果没有,将对美国收入征收30%的预扣税作为处罚。

△图:FATCA法案2014年7月,FATCA生效。

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美国长臂冻结账户金融机构如何合作?为了征税,美国必须有纳税人的身份证号码(TIN,以下简称税号)。外国金融机构也需要税号才能获得并向美国报告。

△图:为什么外国金融机构向美国税号报告8966美元的表格?作为美国国税局的税号,纳税人必须填写申报单,否则纳税无法完成。

△图像来源:美国国家税务局在介绍FATCA之前,可以隐瞒身份,隐瞒海外资产和收入的应用。外国金融机构无需向美国报告相关账户信息,因此他们不一定拥有客户的税号。为此,美国继续向美国施加压力,要求惩罚那些不提供相关客户税号的外国金融机构,除非金融机构冻结账户。所以冻结就开始了。

△图:外国金融机构冻结/关闭账户,不提供税号等信息

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四个月后,冰冻潮袭来了吗?虽然帐户冻结已经出现,但真正的冻结浪潮可能会在四个月内开始。

在过去的几年里,美国曾两次对外国金融机构努力获取税号这一事实表示赞赏。

第一个三年宽限期

2014年,在FATCA进入后,美国首先向外国金融机构提供了一定的时间(2014 - 2016年),以获得现有账户持有人的税号。根据原始规定,仅在2017年才开始对美国纳税人强制报税。在2017年之前,没有美国纳税人的税号和生日将被视为严重违规行为(严重违规后18个月内将征收30%的预扣税),但从2017年开始,必须报税和生日。

三年过得很快。

第二个三年宽限期

然而,到2017年9月,美国“理解金融机构需要更多时间来获得税号”,再次给予三年宽限期,赦免2017 - 2019年未报告的税号。

△资料来源:国税局的三年优惠是外国金融机构必须:1)提供纳税人的生日,2)要求纳税人每年提供税号,3)在提交2017年报告前查找遗失的人数。税号。今天,第二个三年宽限期只是过去四个月,美国已经开始对金融机构施加压力,而且美国纳税人面临压力。例如,今年,一名74岁的英国人被迫登记他的美国税法。作为一个在美国出生的美国人,他在2岁时离开了美国,并且在今年被英国当地银行要求之前没有美国税号,否则账户将被冻结。△图:为了让中国人去美国避免冻结账户,英国人在从美国获得税号之前花了超过1万英镑(约10万元人民币)的法律费用。从2014年FATCA生效到2019年六年宽限期结束,美国税收恢复的长臂已经完全延长。

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这些人正在关注到2020年人们的账户将被冻结。美国纳税人(公民/永久/外国居民/有美国收入的外国人),没有税号(出生后离开美国),故意不提交税号(隐瞒纳税人)美国以外的帐户可能被冻结。你住在躲藏吗?事实上,外国金融机构不需要确认美国纳税人的身份。如果他们认为有迹象表明他们是美国纳税人,他们可以询问帐户持有人是否同意向美国国税局发送帐户信息。如果他们不同意,他们将被移交给美国国税局。因此,审查仍有可能被冻结。

有什么迹象?

根据美国税法,有迹象表明您可以怀疑它是美国纳税人。

△地图:根据美国税法总结(26CFR§1.1441-7b(5))

还没提交税号?

金融机构可能站在美国一边。美国税收恢复后,它迫使“英国特朗普”(现英国首相鲍里斯)逃离。

△图片:鲍里斯约翰逊2014年,作为一名美国公民(出生于纽约,就像特朗普一样,5岁时离开美国),鲍里斯(当时是伦敦市长)被美国国家税务局追捕时在伦敦出售物业。资产增值税。纳税后,鲍里斯在2016年放弃了美国公民身份,但表示很难。四个月后,账户冻结不再得到赦免。美国纳税人的日子越来越糟,越来越多的人放弃了他们的书。

△图表:美国废弃书籍的数量,但你敢放弃书籍吗?

鲍里斯已经说了很多人的声音。美国很难征税,但也很难放弃美国公民身份(/绿卡)。

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收集报告投诉

本文作者|大鱼秋海棠mi

这只是美国税收的一个缩影。

四个月后(自2020年起),银行将开始冻结一些美国纳税人的银行账户。

△图:例如,美国纳税人是英国公民。资料来源:“卫报”的美国部门再次崛起,由于不可能向这些人征税,只能迫使外国银行冻结这些账户。银行高度合作。为什么?你能隐瞒美国纳税人的身份吗?

让我们从十多年前的一份报告开始.

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2007年,瑞银(UBS)的前雇员(以下简称瑞银)愤怒地向美国司法部报告了瑞银。你为什么报告你的前雇主?也许在瑞银,很难感受到人与人之间最基本的信任。一方面,瑞银鼓励员工接触美国客户,以帮助他们逃税;另一方面,瑞银保留了禁止此类行为的内部文件,随时准备随意抛弃。然而,内部文件是由员工发现的,因为他害怕以后出售,他辞职并继续报道。瑞银最终向美国支付了7.8亿美元作为和解(2009年)并提交了大约4500个账户的信息。正因为如此,美国开始关注纳税人在海外藏钱的逃税行为。来自美国司法部在瑞银案中的文件提到,2000年至2007年期间,近20,000名美国客户通过秘密瑞士账户隐藏了数十亿美元的未付资产。2010年,FATCA(外国账户税收合规法案)颁布了要求外国金融的立法机构报告美国纳税人的账户信息。如果他们不合作,他们将对美国的收入征收30%的预扣税作为罚款。

△图:FATCA法案2014年7月,FATCA生效。

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美国长臂冻结账户金融机构如何合作?为了征税,美国必须有纳税人的身份证号码(TIN,以下简称税号)。外国金融机构也需要税号才能获得并向美国报告。

△图:为什么外国金融机构向美国税号报告8966美元的表格?作为美国国税局的税号,纳税人必须填写申报单,否则纳税无法完成。

△图像来源:美国国家税务局在介绍FATCA之前,可以隐瞒身份,隐瞒海外资产和收入的应用。外国金融机构无需向美国报告相关账户信息,因此他们不一定拥有客户的税号。为此,美国继续向美国施加压力,要求惩罚那些不提供相关客户税号的外国金融机构,除非金融机构冻结账户。所以冻结就开始了。

△图:外国金融机构冻结/关闭账户,不提供税号等信息

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四个月后,冰冻潮袭来了吗?虽然帐户冻结已经出现,但真正的冻结浪潮可能会在四个月内开始。

在过去的几年里,美国曾两次对外国金融机构努力获取税号这一事实表示赞赏。

第一个三年宽限期

2014年,美国进入《海外账户纳税法案》后,首次给外国金融机构一定时间(2014-2016年)获取现有账户持有人的税号。根据最初的规定,直到2017年,美国纳税人才开始强制申报纳税申报。2017年之前,美国纳税人的税号和生日将不被视为严重违规(严重违规后18个月内将征收30%的预扣税),但从2017年起,必须报告税号和生日。

三年很快过去了。

第二个三年宽限期

然而,到2017年9月,美国“明白金融机构需要更多时间获得税号”,再次给予三年宽限期,赦免2017-2019年不申报税号的行为。

△来源:美国国税局的三年宽限期是,外国金融机构必须:1)提供纳税人的生日,2)要求纳税人提供每年的税号,3)在提交2017年报告前查找丢失。税号。如今,第二个三年宽限期才过去四个月,美国已经开始对金融机构施压,压力已经降临到美国纳税人身上。例如,今年,一位74岁的英国人被迫注册他的美国税法。…作为一名在美国出生的美国人,他2岁就离开了美国,直到今年英国一家当地银行要求他提供美国税号,否则账户将被冻结。△数字:让人想起中国人为了避免账户被冻结而去美国,英国人在从美国获得自己的税号之前,花了1万多英镑(约合10万元人民币)的法律费用。从2014年《反海外税收协定》生效到2019年6年宽限期结束,美国税收复苏的长臂已经完全伸延。

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这些人正在关注到2020年人们的账户将被冻结。美国纳税人(公民/永久/外国居民/有美国收入的外国人),没有税号(出生后离开美国),故意不提交税号(隐瞒纳税人)美国以外的帐户可能被冻结。你住在躲藏吗?事实上,外国金融机构不需要确认美国纳税人的身份。如果他们认为有迹象表明他们是美国纳税人,他们可以询问帐户持有人是否同意向美国国税局发送帐户信息。如果他们不同意,他们将被移交给美国国税局。因此,审查仍有可能被冻结。

有什么迹象?

根据美国税法,有迹象表明您可以怀疑它是美国纳税人。

△地图:根据美国税法总结(26CFR§1.1441-7b(5))

还没提交税号?

金融机构可能站在美国一边。美国税收恢复后,它迫使“英国特朗普”(现英国首相鲍里斯)逃离。

△图片:鲍里斯约翰逊2014年,作为一名美国公民(出生于纽约,就像特朗普一样,5岁时离开美国),鲍里斯(当时是伦敦市长)被美国国家税务局追捕时在伦敦出售物业。资产增值税。纳税后,鲍里斯在2016年放弃了美国公民身份,但表示很难。四个月后,账户冻结不再得到赦免。美国纳税人的日子越来越糟,越来越多的人放弃了他们的书。

△图表:美国废弃书籍的数量,但你敢放弃书籍吗?

鲍里斯已经说了很多人的声音。美国很难征税,但也很难放弃美国公民身份(/绿卡)。

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